Prévoyance des indépendants
Indemnités journalières des indépendants : calcul, montants 2026
Yacine Sahnoune
Courtier en assurances
ORIAS n° 26004449
Mis à jour le 30 septembre 2026
En 2026, l'indemnité journalière (IJ) d'un indépendant en arrêt maladie va de 0 € (six sections de la CNAVPL sur dix après le 90e jour — dont la CIPAV et la CAVP —, artisans, commerçants et micro-entrepreneurs sous 4 582 € de revenu moyen) à 197,51 €/jour (plafond CPAM des libéraux et CARMF). La formule de base est 1/730e du revenu moyen des 3 dernières années, après 3 jours de carence, avec un plafond de 65,84 €/j pour les artisans-commerçants (SSI). Ces IJ sont imposables et cumulables avec celles d'un contrat de prévoyance privé.
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Quatre modes de calcul coexistent, selon votre affiliation :
| Régime | Formule | Seuil / plafond 2026 | Période couverte |
|---|---|---|---|
| SSI (artisans, commerçants, micro) | 1/730e du revenu annuel moyen 3 ans (Raam), plafonné au PASS (48 060 €) | 0 € si Raam < 4 582 € · max 65,84 €/j | J4 → 360 jours sur 3 ans |
| Libéraux CNAVPL (socle CPAM) | 1/730e du revenu moyen 3 ans, revenu retenu dans la limite de 3 PASS (144 180 €) | Aucun minimum fixé par les textes · max 197,51 €/j | J4 → J90 (87 jours max), puis relais de la caisse |
| MSA (exploitants agricoles) | Forfait identique pour tous, quel que soit le revenu (art. D.732-2-5 du code rural) | 26,00 €/j (J4-J28) puis 34,66 €/j, pour les arrêts depuis le 1er avril 2026 | J4 → 360 jours sur 3 ans |
| Régime général (présidents SASU/SAS) | 50 % du gain journalier de base, salaire retenu plafonné à 1,4 SMIC (2 613,83 €/mois depuis la hausse du SMIC du 1er juin 2026) | max 42,97 €/j pour un arrêt débutant à compter du 1er juillet 2026 (41,95 €/j de février à juin) | J4 → 360 jours sur 3 ans |
Cas particulier : les avocats (CNBF, hors CNAVPL) n'ont aucune IJ CPAM ; leurs 90 premiers jours dépendent du barreau, puis la CNBF verse 90 €/j.
Ce que verse chaque caisse après le 90e jour
Pour les libéraux, le socle CPAM s'arrête au 90e jour. C'est là que les écarts se creusent — voici le résumé du baromètre IJ complet :
| Caisse | IJ à partir de J91 | Durée max |
|---|---|---|
| CARMF (médecins) | 65,84 à 197,51 €/j selon revenu | 36 mois |
| CAVEC (experts-comptables) | 130 €/j | 36 mois |
| CARCDSF (dentistes) | 113,22 €/j | 3 ans |
| CNBF (avocats) | 90 €/j | Jusqu'au 1 095e jour |
| CARPIMKO (infirmiers, kinés…) | 55,44 €/j forfaitaires (+ 8,06 €/enfant) | Jusqu'au 1 095e jour |
| CARCDSF (sages-femmes) | 49,70 €/j | 3 ans |
| CIPAV (architectes, ostéopathes…) | 0 € — aucune IJ propre | — |
| CAVP (pharmaciens) | 0 € — aucune IJ propre | — |
| CARPV (vétérinaires), CPRN (notaires), CAVAMAC (agents généraux), CAVOM (officiers ministériels) | 0 € — aucune IJ propre | — |
62 % des travailleurs non salariés et dirigeants de TPE interrogés déclarent qu'ils ne pourraient pas maintenir leur niveau de vie plus d'un mois en cas d'arrêt de travail avec les seules prestations de leur régime obligatoire (baromètre MetLife France / Institut CSA 2026 : 400 entrepreneurs de 0 à 9 salariés interrogés en ligne du 14 au 21 avril 2026).
Fiscalité des IJ : comptez environ 7 % de moins avant impôt
Les IJ des régimes obligatoires sont des revenus de remplacement : pour un indépendant au régime réel, elles sont imposables à l'impôt sur le revenu et supportent 6,7 % de CSG-CRDS (CSG 6,2 % + CRDS 0,5 %). Une IJ affichée à 65,84 € brut laisse donc environ 61,43 € avant impôt.
Côté contrat privé, la règle est symétrique : si vos cotisations sont déduites en loi Madelin, les IJ versées par l'assureur sont imposables à l'IR. Un contrat hors Madelin (cotisations non déduites) verse en revanche des prestations non imposées. Le choix se calcule selon votre tranche marginale — parlez-en avant de souscrire.
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Cumuler IJ obligatoires et IJ d'assureur : comment ça marche
Le contrat de prévoyance ne remplace pas la caisse : il complète. Vous déclarez à la souscription un revenu à assurer ; en cas d'arrêt, l'assureur verse ses IJ en plus de celles du régime obligatoire, généralement dans la limite du revenu déclaré (principe indemnitaire ou forfaitaire selon les contrats). Deux points de vigilance :
- La franchise du contrat ne coïncide pas forcément avec la carence légale de 3 jours : une franchise 30 ou 90 jours laisse un trou en début d'arrêt. Voir notre guide franchise et délai de carence.
- Le revenu assuré doit être justifiable : sur-assurer ne sert à rien, l'assureur peut réduire au revenu réel au moment du sinistre sur les contrats indemnitaires.
Comment déclarer un arrêt de travail
- Le médecin prescrit l'arrêt. Dans la majorité des cas, il télétransmet directement les volets 1 et 2 à votre caisse d'assurance maladie.
- Vous avez 48 heures (2 jours) pour transmettre l'arrêt s'il n'est pas télétransmis : volets 1 et 2 à la CPAM ou à la MSA, par courrier ou via le téléservice de votre compte ameli / espace MSA. Depuis juillet 2025, seuls les formulaires Cerfa sécurisés sont acceptés.
- Conservez le volet 3 et respectez les heures de sorties autorisées : un contrôle est possible.
- Prévenez aussi votre assureur privé si vous avez un contrat : chaque contrat fixe son propre délai de déclaration (souvent sous quinzaine), et un retard peut réduire la prise en charge.
Un envoi hors délai des 48 h expose à une réduction des indemnités.
La chronologie complète d'un arrêt — de la prescription au passage éventuel en invalidité, en passant par la reprise à temps partiel thérapeutique et le contrôle médical — est détaillée dans notre guide arrêt de travail d'un indépendant.
Exemple : Karim, plombier, 42 000 € de revenu
Karim, 38 ans, plombier à son compte (SSI), revenu annuel moyen des 3 dernières années : 42 000 €.
- Son IJ : 42 000 ÷ 730 = 57,53 €/jour (sous le plafond de 65,84 €).
- Son revenu réel : 42 000 ÷ 365 = 115,07 €/jour.
- Arrêt de 60 jours (fracture du poignet) : 3 jours de carence, puis 57 jours indemnisés × 57,53 € = 3 279 €. Son revenu habituel sur 2 mois : 7 000 €. Il manque 3 721 €, alors que ses charges (camion, local, emprunt) continuent de courir.
C'est exactement ce que chiffre le simulateur d'IJ avec votre propre revenu, puis le simulateur de reste à vivre avec vos charges.
Quand la couverture obligatoire peut suffire
Un contrat d'IJ complémentaire n'est pas toujours utile. Trois profils peuvent raisonnablement s'en passer, au moins sur la garantie arrêt de travail :
- Le médecin CARMF en classe C : 197,51 €/j de la CPAM puis de la CARMF, soit environ 6 000 €/mois pendant 3 ans. Si vos charges fixes sont faibles, le régime obligatoire couvre l'essentiel — c'est l'invalidité et le décès qu'il faut regarder en priorité.
- L'indépendant avec 12 mois de charges en trésorerie : l'épargne absorbe les arrêts courts ; seule une garantie longue (franchise 90 jours, peu chère) se justifie.
- Le micro-entrepreneur en activité accessoire : si un salaire principal couvre déjà le foyer, assurer un revenu d'appoint coûte souvent plus que le risque ne le justifie.
À l'inverse, si vous confondez encore mutuelle et prévoyance — la mutuelle intervient sur vos frais de soins quand la prévoyance intervient sur votre revenu — commencez par mutuelle ou prévoyance ?
Questions fréquentes
Combien de temps les IJ sont-elles versées ?
SSI, MSA et régime général : 360 jours indemnisés sur 3 ans (jusqu'à 3 ans en affection de longue durée). Professions libérales : la CPAM verse du 4e au 90e jour (87 jours maximum par arrêt), puis la caisse professionnelle prend le relais jusqu'à 1 095 jours — sauf six sections de la CNAVPL sur dix (CIPAV, CAVP, CARPV, CPRN, CAVAMAC, CAVOM), qui ne versent rien après le 90e jour.
Quel est le délai pour déclarer un arrêt de travail ?
48 heures (2 jours) à compter de la date de prescription pour transmettre l'arrêt à votre CPAM ou MSA. Si le médecin télétransmet l'arrêt (cas le plus fréquent), vous n'avez rien à envoyer à la caisse. Avec un formulaire papier, envoyez les volets 1 et 2 sous 48 h et conservez le volet 3 : un indépendant n'a pas d'employeur à qui l'adresser. Un envoi tardif expose à une réduction des indemnités.
Un micro-entrepreneur touche-t-il des indemnités journalières ?
Oui s'il relève de la SSI, mais son revenu de référence est le chiffre d'affaires après abattement (71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité). Si ce revenu moyen est inférieur à 4 582 €, l'IJ est nulle. Beaucoup de micro-entrepreneurs à faible chiffre d'affaires n'ont donc droit à aucune indemnité.
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Sources
- ameli.fr — arrêt maladie des artisans-commerçants — consulté en août 2026.
- ameli.fr — arrêt maladie des professions libérales — consulté en août 2026.
- Légifrance — article D.622-7 du code de la sécurité sociale (calcul des IJ des travailleurs indépendants) — consulté en septembre 2026.
- Légifrance — article D.732-2-5 du code rural (IJ forfaitaires des exploitants agricoles) et msa.fr — IJ AMEXA (la page msa.fr affichait encore le barème 2025, 25,79 € et 34,38 €, en septembre 2026) — consultés en septembre 2026.
- ameli.fr — montants maximum des IJ du régime général (41,95 € puis 42,97 € à partir des arrêts de juillet 2026) et article R.323-4 du code de la sécurité sociale — consultés en septembre 2026.
- URSSAF — assiette et prélèvements sociaux des indépendants — consulté en août 2026.
- MetLife France — baromètre Prévoyance TNS et dirigeants de TPE, Institut CSA 2026 et Planète CSCA — résultats détaillés (62 %, dates d'enquête) — consultés en septembre 2026.