Indemnités journalières des indépendants : calcul, montants 2026
Courtier en assurances — ORIAS n° 26004449
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Publié le 17 août 2026 · Mis à jour le 17 août 2026
En 2026, l'indemnité journalière (IJ) d'un indépendant en arrêt maladie va de 0 € (CIPAV et CAVP après le 90e jour, micro-entrepreneurs sous 4 582 € de revenu) à 197,51 €/jour (plafond CPAM des libéraux et CARMF). La formule de base est 1/730e du revenu moyen des 3 dernières années, après 3 jours de carence, avec un plafond de 65,84 €/j pour les artisans-commerçants (SSI). Ces IJ sont imposables et cumulables avec celles d'un contrat de prévoyance privé.
La formule de calcul, régime par régime
Il n'existe pas une règle unique mais quatre logiques distinctes selon votre affiliation :
| Régime | Formule | Plancher / plafond 2026 | Période couverte |
|---|---|---|---|
| SSI (artisans, commerçants, micro) | 1/730e du revenu annuel moyen 3 ans (Raam), plafonné au PASS (48 060 €) | 0 € si Raam < 4 582 € · max 65,84 €/j | J4 → 360 jours sur 3 ans |
| Libéraux CNAVPL (socle CPAM) | 1/730e du revenu moyen 3 ans, revenu retenu dans la limite de 3 PASS (144 180 €) | 26,33 € · max 197,51 €/j | J4 → J90 (87 jours max), puis relais de la caisse |
| MSA (exploitants agricoles) | Forfait identique pour tous, quel que soit le revenu | 26,00 €/j (J4-J28) puis 34,66 €/j | J4 → 360 jours sur 3 ans |
| Régime général (présidents SASU/SAS) | 50 % du gain journalier de base, salaire retenu plafonné à 1,4 SMIC (2 613,83 €/mois) | max 42,97 €/j | J4 → 360 jours sur 3 ans |
Cas particulier : les avocats (CNBF, hors CNAVPL) n'ont aucune IJ CPAM ; leurs 90 premiers jours dépendent du barreau, puis la CNBF verse 90 €/j.
Ce que verse chaque caisse après le 90e jour
Pour les libéraux, le socle CPAM s'arrête au 90e jour. C'est là que les écarts se creusent — voici le résumé du baromètre IJ complet :
| Caisse | IJ à partir de J91 | Durée max |
|---|---|---|
| CARMF (médecins) | 65,84 à 197,51 €/j selon revenu | 36 mois |
| CAVEC (experts-comptables) | 130 €/j | 36 mois |
| CARCDSF (dentistes) | 113,22 €/j | 3 ans |
| CNBF (avocats) | 90 €/j (montant gelé depuis 2022) | Jusqu'au 1 095e jour |
| CARPIMKO (infirmiers, kinés…) | 55,44 €/j forfaitaires (+ 8,06 €/enfant) | Jusqu'au 1 095e jour |
| CARCDSF (sages-femmes) | 49,70 €/j | 3 ans |
| CIPAV (architectes, ostéopathes…) | 0 € — aucune IJ propre | — |
| CAVP (pharmaciens) | 0 € — aucune IJ propre | — |
62 % des indépendants déclarent qu'ils ne pourraient pas maintenir leur niveau de vie au-delà d'un mois d'interruption d'activité avec les seules prestations du régime obligatoire (baromètre MetLife/CSA 2026).
Fiscalité des IJ : comptez environ 10 % de moins
Les IJ des régimes obligatoires sont des revenus de remplacement : pour un indépendant au régime réel, elles sont imposables à l'impôt sur le revenu et supportent la CSG-CRDS à 9,7 %. Une IJ affichée à 65,84 € brut laisse donc environ 59,45 € avant impôt.
Côté contrat privé, la règle est symétrique : si vos cotisations sont déduites en loi Madelin, les IJ versées par l'assureur sont imposables à l'IR. Un contrat hors Madelin (cotisations non déduites) verse en revanche des prestations non imposées. Le choix se calcule selon votre tranche marginale — parlez-en avant de souscrire.
Cumuler IJ obligatoires et IJ d'assureur : comment ça marche
Le contrat de prévoyance ne remplace pas la caisse : il complète. Vous déclarez à la souscription un revenu à assurer ; en cas d'arrêt, l'assureur verse ses IJ en plus de celles du régime obligatoire, généralement dans la limite du revenu déclaré (principe indemnitaire ou forfaitaire selon les contrats). Deux points de vigilance :
- La franchise du contrat ne coïncide pas forcément avec la carence légale de 3 jours : une franchise 30 ou 90 jours laisse un trou en début d'arrêt. Voir notre guide franchise et délai de carence.
- Le revenu assuré doit être justifiable : sur-assurer ne sert à rien, l'assureur peut réduire au revenu réel au moment du sinistre sur les contrats indemnitaires.
Comment déclarer un arrêt de travail
- Le médecin prescrit l'arrêt. Dans la majorité des cas, il télétransmet directement les volets 1 et 2 à votre caisse d'assurance maladie.
- Vous avez 48 heures (2 jours) pour transmettre l'arrêt s'il n'est pas télétransmis : volets 1 et 2 à la CPAM ou à la MSA, par courrier ou via le téléservice de votre compte ameli / espace MSA.
- Conservez le volet 3 et respectez les heures de sorties autorisées : un contrôle est possible.
- Prévenez aussi votre assureur privé si vous avez un contrat : chaque contrat fixe son propre délai de déclaration (souvent sous quinzaine), et un retard peut réduire la prise en charge.
Un envoi hors délai des 48 h expose à une réduction des indemnités. En pratique : ne laissez jamais traîner un arrêt sur la table de la cuisine.
La chronologie complète d'un arrêt — de la prescription au passage éventuel en invalidité, en passant par la reprise à temps partiel thérapeutique et le contrôle médical — est détaillée dans notre guide arrêt de travail d'un indépendant.
Exemple : Karim, plombier, 42 000 € de revenu
Karim, 38 ans, plombier à son compte (SSI), revenu annuel moyen des 3 dernières années : 42 000 €.
- Son IJ : 42 000 ÷ 730 = 57,53 €/jour (sous le plafond de 65,84 €).
- Son revenu réel : 42 000 ÷ 365 = 115,07 €/jour.
- Arrêt de 60 jours (fracture du poignet) : 3 jours de carence, puis 57 jours indemnisés × 57,53 € = 3 279 €. Son revenu habituel sur 2 mois : 7 000 €. Il manque 3 721 €, alors que ses charges (camion, local, emprunt) continuent de courir.
C'est exactement ce que chiffre le simulateur d'IJ avec votre propre revenu, puis le simulateur de reste à vivre avec vos charges.
Quand la couverture obligatoire peut suffire
Soyons honnêtes : tout le monde n'a pas besoin d'un contrat d'IJ complémentaire. Trois profils peuvent raisonnablement s'en passer, au moins sur la garantie arrêt de travail :
- Le médecin CARMF en classe C : 197,51 €/j de la CPAM puis de la CARMF, soit environ 6 000 €/mois pendant 3 ans. Si vos charges fixes sont faibles, le régime obligatoire couvre l'essentiel — c'est l'invalidité et le décès qu'il faut regarder en priorité.
- L'indépendant avec 12 mois de charges en trésorerie : l'épargne absorbe les arrêts courts ; seule une garantie longue (franchise 90 jours, peu chère) se justifie.
- Le micro-entrepreneur en activité accessoire : si un salaire principal couvre déjà le foyer, assurer un revenu d'appoint coûte souvent plus que le risque ne le justifie.
À l'inverse, si vous confondez encore mutuelle et prévoyance — la mutuelle intervient sur vos frais de soins quand la prévoyance intervient sur votre revenu — commencez par mutuelle ou prévoyance ?
Questions fréquentes
Comment calculer ses indemnités journalières d'indépendant ?
Pour les artisans-commerçants (SSI) et les professions libérales (socle CPAM), l'IJ vaut 1/730e du revenu annuel moyen des 3 dernières années. Un revenu de 42 000 € donne 57,53 €/jour. Plafonds 2026 : 65,84 €/j à la SSI, 197,51 €/j pour les libéraux (revenu limité à 3 PASS, soit 144 180 €). La MSA verse un forfait de 26 € puis 34,66 €/j, le régime général des présidents de SASU plafonne à 42,97 €/j.
Combien de temps les IJ sont-elles versées ?
SSI, MSA et régime général : 360 jours indemnisés sur 3 ans (jusqu'à 3 ans en affection de longue durée). Professions libérales : la CPAM verse du 4e au 90e jour (87 jours maximum par arrêt), puis la caisse professionnelle prend le relais jusqu'à 1 095 jours — sauf la CIPAV et la CAVP, qui ne versent rien après le 90e jour.
Les indemnités journalières des indépendants sont-elles imposables ?
Oui. Les IJ maladie des régimes obligatoires sont imposables à l'impôt sur le revenu pour un indépendant au régime réel et supportent CSG-CRDS (9,7 %). Les IJ versées par un contrat privé souscrit en loi Madelin sont également imposables, en contrepartie de la déduction des cotisations. Comptez net en poche environ 10 % de moins que le montant brut affiché.
Quel est le délai pour déclarer un arrêt de travail ?
48 heures (2 jours) à compter de la date de prescription pour transmettre l'arrêt à votre CPAM ou MSA. Si le médecin télétransmet (cas le plus fréquent), vous n'envoyez que le volet 3 si vous êtes employeur de vous-même ; sinon, envoyez les volets 1 et 2 sous 48 h. Un envoi tardif expose à une réduction des indemnités.
Peut-on cumuler les IJ de sa caisse et celles d'un contrat privé ?
Oui, c'est même le principe : le contrat de prévoyance verse ses IJ en plus de celles du régime obligatoire, dans la limite du revenu assuré déclaré à la souscription. Un kiné CARPIMKO à 55,44 €/j après le 90e jour peut par exemple percevoir 100 €/j supplémentaires de son assureur pour reconstituer son revenu réel.
Un micro-entrepreneur touche-t-il des indemnités journalières ?
Oui s'il relève de la SSI, mais son revenu de référence est le chiffre d'affaires après abattement (71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité). Si ce revenu moyen est inférieur à 4 582 €, l'IJ est nulle. Beaucoup de micro-entrepreneurs à faible chiffre d'affaires n'ont donc droit à aucune indemnité.
Vos IJ exactes, en 2 minutes
Le simulateur applique la formule de votre caisse à votre revenu réel et chiffre ce qu'il vous manque par jour d'arrêt.
Calculer mes indemnités Parler à un courtierSources
- ameli.fr — arrêt maladie des artisans-commerçants — consulté en août 2026.
- ameli.fr — arrêt maladie des professions libérales — consulté en août 2026.
- Previssima — IJ des professions libérales — consulté en août 2026.
- msa.fr — IJ AMEXA — consulté en août 2026.
- Éditions Tissot — IJSS maximales 2026 — consulté en août 2026.
- URSSAF — assiette et prélèvements sociaux des indépendants — consulté en août 2026.
- Baromètre Prévoyance TNS MetLife/CSA 2026 — consulté en août 2026.