CAVEC : la prévoyance obligatoire de l'expert-comptable (2026)

Yacine Sahnoune Courtier en assurances — ORIAS n° 26004449 Qui sommes-nous ? Publié le 17 août 2026 · Mis à jour le 17 août 2026

En arrêt de travail, un expert-comptable perçoit les IJ de la CPAM du 4e au 90e jour (26,33 à 197,51 €/j), puis 130 €/jour versés par la CAVEC dès le 91e jour (125 € en 2025), pendant 36 mois au maximum. La rente d'invalidité va de 12 465 à 49 860 €/an selon la classe de cotisation, et le capital décès de 72 713 à 290 850 € — l'un des meilleurs régimes décès de toutes les caisses libérales. Cotisation 2026 : 288 à 828 €/an.

J4 – J90CPAM : 26,33 à 197,51 €/j
J91 – 36 moisCAVEC : 130 €/j pour tous
Décès classe 4Capital 290 850 €

Qui dépend de la CAVEC ?

La CAVEC (Caisse d'assurance vieillesse des experts-comptables et des commissaires aux comptes) couvre les experts-comptables et commissaires aux comptes exerçant en libéral. Sa prévoyance obligatoire — invalidité-décès et indemnités journalières — est organisée en 4 classes de cotisation assises sur le revenu, de 288 €/an (classe 1, revenus inférieurs à 14 920 €) à 828 €/an (classe 4, revenus supérieurs à 81 454 €).

Ne confondez pas les deux systèmes de classes. Les classes de prévoyance vont de 1 à 4 et sont attribuées selon le revenu. Les classes A à H concernent la retraite complémentaire CAVEC : elles n'ont aucun effet sur vos IJ, votre rente d'invalidité ou votre capital décès. Vérifier sa classe de prévoyance — sur l'appel de cotisation — est le premier réflexe avant toute décision d'assurance.

Ce que verse la CAVEC : le tableau complet 2026

Prestations prévoyance CAVEC 2026 : déclenchement, montants, durées, par classe de cotisation
Garantie Déclenchement Montant 2026 Durée
IJ CPAM (socle commun) J4 – J90 (carence 3 jours) 1/730e du revenu moyen 3 ans : 26,33 à 197,51 €/j 87 jours max par arrêt
IJ CAVEC Dès le 91e jour 130 €/j, montant unique quelle que soit la classe (125 € en 2025) 36 mois (1 095 jours) cumulés
Pension d'invalidité Invalidité de 66 à 100 %, pension proratisée selon le taux Classe 1 : 12 465 €/an · classe 2 : 16 620 € · classe 3 : 33 240 € · classe 4 : 49 860 €/an Tant que dure l'invalidité
Capital décès Décès de l'affilié Classe 1 : 72 713 € · classe 2 : 96 950 € · classe 3 : 193 900 € · classe 4 : 290 850 € Capital versé en une fois
Rente par enfant Décès de l'affilié 4 155 (classe 1) à 16 620 €/an (classe 4) Par enfant à charge
Cotisation annuelle — 288 € (classe 1, revenus < 14 920 €) à 828 € (classe 4, revenus > 81 454 €) —

L'IJ de 130 €/j est la seule prestation non liée à la classe : un expert-comptable en classe 4 touche les mêmes 130 €/j qu'un confrère en classe 1.

Le chiffre clé

290 850 €. C'est le capital décès de la classe 4 — auquel s'ajoutent 16 620 €/an de rente par enfant. À titre de comparaison : 71 500 € à la CARMF, 19 605 € pour un dentiste CARCDSF, 9 612 € à la SSI. Sur le décès, la CAVEC est tout simplement l'un des meilleurs régimes obligatoires de France.

Exemple : Sophie, expert-comptable, 90 000 € de revenu

Sophie, 45 ans, expert-comptable installée, dégage 90 000 €/an, soit 246,58 €/jour (90 000 ÷ 365). Revenu supérieur à 81 454 € : elle relève de la classe 4 (cotisation 828 €/an). Un accident de ski l'arrête 6 mois (180 jours). Son IJ CPAM vaut 90 000 ÷ 730 = 123,29 €/jour.

Arrêt de 6 mois de Sophie (expert-comptable, 90 000 €/an, classe 4) : indemnisation détaillée
Période Indemnisation Perçu sur la période Manque vs revenu (246,58 €/j)
J1 – J3 (carence) 0 €/j 0 € 739,74 €
J4 – J90 (87 jours) 123,29 €/j (CPAM) 87 × 123,29 = 10 726,23 € 123,29 €/j manquants
J91 – J180 (90 jours) 130,00 €/j (CAVEC) 90 × 130,00 = 11 700,00 € 116,58 €/j manquants
Total sur 180 jours — 22 426,23 € ≈ 22 574 € de manque à gagner

Revenu non réalisé sur 6 mois : 45 000 €. Taux de couverture global : environ 50 % — dans la moyenne haute des libéraux, mais toujours la moitié du train de vie en moins, charges de cabinet non comprises.

Si l'accident laissait Sophie avec une invalidité de 70 %, sa classe 4 lui donnerait une pension proratisée sur la base de 49 860 €/an. À 50 % d'invalidité en revanche — en dessous du seuil de 66 % — la CAVEC ne verserait rien, alors même que sa capacité de travail, et donc son chiffre d'affaires, seraient durablement amputés de moitié.

Contre-discours : la CAVEC est un bon régime — complétez au bon endroit

Notre métier consiste souvent à montrer les trous des régimes obligatoires. Ici, disons l'inverse : la CAVEC est l'un des meilleurs régimes de prévoyance obligatoire des professions libérales. IJ dès le 91e jour sans rupture avec le socle CPAM, 36 mois de versement, et un volet décès hors norme : en classe 4, 290 850 € de capital plus 16 620 €/an par enfant. Un expert-comptable en classe 4, sans emprunt majeur, n'a généralement pas besoin de sur-assurer le décès — c'est de l'argent mieux employé ailleurs.

Les deux compléments qui se justifient vraiment :

  • Les IJ à hauteur du revenu réel. 130 €/j, c'est 53 % du revenu quotidien de Sophie. Un cabinet avec des charges fixes (locaux, collaborateurs, logiciels) ne tient pas 36 mois à ce niveau. Une garantie frais généraux et des IJ complémentaires ferment cet écart, dès le 4e, le 15e ou le 31e jour selon la franchise choisie.
  • L'invalidité partielle. Sous 66 %, la caisse ne verse rien ; à 66 % et plus, la pension est proratisée. Un contrat avec barème d'invalidité professionnelle indemnise dès 15 ou 33 %, sur la base du métier réellement exercé.

Pour situer la CAVEC face aux neuf autres régimes, consultez le baromètre IJ toutes caisses. Pour vos chiffres exacts — IJ CPAM, relais CAVEC, manque à gagner —, le simulateur d'IJ applique votre revenu réel.

Questions fréquentes

Que verse la CAVEC en cas d'arrêt de travail ?

130 €/jour en 2026 (125 € en 2025), du 91e jour jusqu'à 36 mois (1 095 jours) cumulés, quel que soit la classe de cotisation. Les 90 premiers jours relèvent du socle CPAM des libéraux : 1/730e du revenu moyen des 3 dernières années, entre 26,33 et 197,51 €/j.

Qui indemnise un expert-comptable pendant les 90 premiers jours ?

La CPAM, au titre du socle commun des professions libérales : 1/730e du revenu annuel moyen des 3 dernières années, retenu dans la limite de 3 PASS (144 180 €), du 4e au 90e jour, après 3 jours de carence.

Comment fonctionnent les classes de prévoyance CAVEC ?

Quatre classes assises sur le revenu (classe 1 : < 14 920 € ; classe 4 : > 81 454 €), cotisation de 288 à 828 €/an. La classe détermine la rente d'invalidité et le capital décès, mais pas les IJ (130 €/j pour tous). À ne pas confondre avec les classes A à H de la retraite complémentaire CAVEC.

Quel capital décès verse la CAVEC ?

De 72 713 € (classe 1) à 290 850 € (classe 4), plus une rente par enfant de 4 155 à 16 620 €/an. C'est l'un des capitaux décès obligatoires les plus élevés de toutes les caisses libérales.

La CAVEC couvre-t-elle l'invalidité partielle ?

Seulement à partir de 66 % : la pension (12 465 à 49 860 €/an selon la classe) couvre l'invalidité de 66 à 100 %, proratisée selon le taux. En dessous de 66 %, la caisse ne verse rien.

La prévoyance CAVEC suffit-elle ?

C'est l'un des meilleurs régimes obligatoires de libéraux, surtout sur le décès en classe 4. Les limites réelles : une IJ forfaitaire de 130 €/j (environ la moitié du revenu d'un professionnel à 90 000 €/an) et l'invalidité sous 66 % non indemnisée. Le complément utile porte sur les IJ et l'invalidité partielle, rarement sur le décès.

Expert-comptable : vérifiez votre classe, chiffrez votre écart

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Sources